Как работают налоги для ИП

Налогообложение индивидуальных предпринимателей в России зависит от выбранной системы налогообложения. Каждая система имеет свои особенности расчета и уплаты налогов.

1. Основные системы налогообложения для ИП

Доступные налоговые режимы

• Общая система налогообложения (ОСНО)
• Упрощенная система налогообложения (УСН)
• Налог на профессиональный доход (НПД)
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
• Патентная система налогообложения (ПСН)

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Варианты УСН

Порядок уплаты

1. Авансовые платежи - до 25 числа месяца после отчетного квартала
2. Годовой налог - до 30 апреля следующего года
3. Декларация подается 1 раз в год

3. Налог на профессиональный доход (НПД)

Особенности режима

• Ставка: 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц
• Не требует кассового аппарата
• Нет страховых взносов "за себя"
• Лимит доходов - 2,4 млн руб. в год

Как платить

4. Обязательные страховые взносы

Фиксированные платежи в 2024 году

• Пенсионное страхование: 45 842 руб.
• Медицинское страхование: 11 798 руб.
• Итого: 57 640 руб. в год
• При доходе свыше 300 тыс. руб. - дополнительно 1% с превышения

Сроки уплаты

1. Фиксированная часть - до 31 декабря текущего года
2. 1% с превышения - до 1 июля следующего года

5. Выбор оптимальной системы

Критерии выбора

Важная информация

ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) на всех системах кроме НПД. При нарушении сроков уплаты налогов начисляются пени.